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释放税收红利 助力民企发展

国家税务总局党组书记、局长 王 军

   非常高兴参加全国工商联与国家税务总局联合召开的“深化税收改革 助力民营企业发展”座谈会。借此机会代表国家税务总局向长期以来重视、关心、支持税收工作的全国工商联表示衷心感谢!同时,也向在座各位民营企业家并通过你们向所有民营企业为国家税收和经济发展作出的贡献表示衷心感谢!
  召开座谈会之前,在王钦敏主席的见证下,全国工商联和税务总局正式签署了合作协议,商定了包括建立高层会晤机制、不定期召开民营企业座谈会、开展重点课题调研、加强情况沟通、建立信息交流制度等五条措施,目的在于将听取民营企业对税收工作的意见建议及沟通事宜机制化、常态化,更好助力民营企业健康发展。今天,两家共同组织这次座谈会,就是落实这一合作机制的第一个举措,也为第26个全国税收宣传月活动拉开了序幕。
  刚才,听了各位民营企业家的“涉税心声”,让我很感动,也深有感触,对大家提出的意见建议,我们将逐一梳理,认真研究,一一回复,并举一反三,进一步改进我们的工作。
  下面,我结合大家的发言,谈几点意见,供参考。
  一、税收数据显示民营经济发展在提质增效
  党的十八大以来,在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下,我国经济社会实现持续健康发展。特别是去年,在面临国内外诸多矛盾叠加、风险隐患交汇的严峻挑战下,党中央、国务院团结带领全国各族人民迎难而上,砥砺前行,全年经济社会发展主要目标任务圆满完成,“十三五”实现了良好开局。特别是GDP增长6.7%,位居世界前茅,对世界经济增长的贡献率超过30%,取得了比预想要好得多的成就。
  我国经济发展能够取得如此巨大的成就,其中民营企业的贡献功不可没。目前,民营企业创造了60%以上的GDP、50%以上的税收和80%以上的就业,已经成为我国经济持续健康发展和税收增长的重要力量。我们从民营企业税收数据分析中可以充分证明这一点:
  (一)总体发展势头喜人。2016年,全国税务部门组织的税收收入(已扣除出口退税)增长4.8%,其中民营经济税收增长5.5%,比全国税收增速高0.7个百分点。从税务总局服务管理的年纳税额3亿元以上的1062户大企业集团(涉及18万户成员企业,占税务部门组织税收收入的40%左右)情况看,其中的312家民营企业2016年税收收入、营业收入分别同比增长9.1%和12.5%,均大幅高于国有企业和外资企业;净利润增长15.1%,其中超过三分之一的企业净利润增幅超过30%。刘强东先生创立的京东集团也在千户企业集团之列,去年的发展势头也非常好,资产和营业收入分别增长了143%和29%。从全国纳税500强企业看,其中有42户民营企业,2016年其缴纳税款、营业收入和净利润分别增长24.4%、38.7%和44.4%,均远高于其他纳税500强企业。从小微企业情况看,它们大都是民营企业,2016年小微企业中盈利企业有367.08万户,同比增长8.12%,更是难能可贵。
  (二)产业结构更加优化。以2016年纳税500强企业为例,其中的金融租赁、新能源、通信设备制造等新兴经济领域的民营企业市场竞争力不断增强,利润率分别同比提升5.7、2.2和13.6个百分点,已经成为最有活力的经济类型。上述行业2016年新入围纳税500强的18家民营企业,合计缴纳税收同比增长140%,显示出强劲的增长势头。再以千户企业集团中民营企业为例,装备制造业缴纳税款、营业收入和净利润分别增长10.4%、25.3%和13.2%,电气机械和器材制造业缴纳税款、营业收入和净利润三项指标增幅均超过20%。
  (三)创新活力竞相迸发。以2016年3.4万户年纳税1000万元以上的重点税源制造业企业为例,其中的民营制造企业研发费用占制造业研发费用总额的比重达43.5%,同比提高5.8个百分点,为民营制造业持续快速发展提供了强劲动力。在欧盟委员会发布的“2016全球企业研发投入排行榜”中,华为超过苹果公司,以83.58亿欧元的研发费用高居第八位,我国的百度、联想、腾讯和美的等企业都榜上有名。在座各位所领导的企业也都是优秀的全球创新型企业,例如汤亮总裁所执掌的奥盛集团缆索享有“中国智造”的美誉,英国皇家《桥梁》杂志的权威行业排名中,奥盛在全球特大型悬索桥、特大型斜拉桥缆索的市场份额分别达到51.2%和54%,这是非常耀眼的业绩,与企业持续重视科技创新是分不开的。
  (四)转型升级不断加快。“互联网+”已成为我国经济社会创新发展的重要驱动力量,一批“互联网+”新经济业态加快形成,其中绝大多数是民营企业。比如滴滴出行科技有限公司通过打造网络约车平台,深刻改变了市民出行和城市交通治理的传统模式,2016年该公司营业收入增长636%,首次闯入全国纳税500强,显示出迅猛的发展态势和“互联网+”的巨大魅力。摩拜科技利用“互联网+”解决都市出行问题,推出的摩拜单车迅速风靡,并带动上游相关制造企业产能和税收迅速增长,镁航科技作为摩拜单车零配件供应商,2016年销售收入较上年增长26.5倍。马云先生的阿里巴巴、刘强东先生的京东等都是新兴互联网企业的巨头。周海江董事长所领导的红豆集团,利用互联网技术改造升级传统产业,打造中国纺织材料交易中心电商平台,并将“智慧服装”理念付诸实践,形成了“传统产业+互联网”新模式,都是非常值得称道的。
  (五)创业热情持续高涨。按照税法规定,小微企业无论是否盈利,都要进行纳税申报。从申报的小型微利企业户数来看,2014年、2015年,分别为923.46万户、1174.1万户;2016年,则进一步增加至1423.21万户,比2014年净增499.75万户。按每年250个工作日计算,2015~2016年平均每个工作日增加办理纳税申报的小微企业约1万户。在座各位的企业,上下游链条延伸都比较长,直接或间接联接了成千上万甚至数十万计的小微企业,提供了大量的就业岗位,为我国经济稳定发展和就业稳定增长作出了重要贡献。
  可以说,民营企业已成为经济活力的重要源泉、创业就业的重要载体、技术创新的重要驱动者、国家税收的重要贡献者,值得点一个大大的赞!全国各级工商联作为党和政府联系非公有制经济人士的桥梁和纽带,在服务民营企业发展方面发挥了无可替代且越来越重要的作用,也值得我们点一个大大的赞!
  二、税收服务民营企业效果显现并将进一步加力增效
  近年来,税务部门始终对支持民营企业发展高度重视、尽心尽力,采取多种举措助力前行,重点可概括为三个方面:
  (一)落实税收政策让民营企业降成本、减税负。总体来讲,税收政策是中性的,对各种经济类别的纳税人是一视同仁的,目的就是营造公平竞争的税收环境。但考虑到民营经济存在抗市场风险能力相对偏弱等实际情况,国家出台了鼓励民营企业投资和科研等税收优惠政策,这些政策与其他普惠性政策一道,综合发力,有力地助推了民营经济茁壮成长。
  比如:税收政策支持“双创”发展。企业如同一棵树,在生长的各个阶段,税务部门都有责任呵护、帮助。比如初创期企业、成长期企业、高端型企业、成熟型企业,都有相应的税收政策支持,民营企业也都能享受到。目前,支持“双创”的税收优惠政策有35项,2016年新增减税约800亿元。其中,对初创期即小微企业的优惠,主要有免征增值税和减半征收企业所得税等,2014年至2016年累计减税2736亿元,年均增长36.8%。在座各位的企业都是成长型、高端型、成熟型的企业,而且大多是龙头型、国际型的企业,对你们的政策支持也不含糊,也有一系列税收优惠政策,如2016年全国享受高新技术类政策的减税额就同比增长26%。
  下一步,我们将按照李克强总理在今年《政府工作报告》中提出的要求,进一步加大税收政策支持力度。如扩大小微企业享受减半征收企业所得税优惠的范围,年应纳税所得额上限由30万元提高到50万元;将科技型中小企业研发费用加计扣除比例由50%提高到75%等,千方百计促进包括民营企业在内的所有企业发展。
  再如:全面推开营改增试点支持民营企业发展。从去年1月1日到今年2月底,营改增累计减税6508亿元,其中去年5月1日全面推开营改增试点以来累计减税5661亿元,极大激发了市场活力,对民营企业发展也发挥了重要的支持作用。我注意到,吉利集团李书福先生在“两会”期间接受记者采访时曾谈到,吉利集团按基建投入20亿元测算,可新增1.98亿元进项抵扣,给企业带来了实实在在的大红包,将有力促进吉利全面转型升级并全面进入3.0时代。截至2月底,纳入全面推开营改增试点的1111万户纳税人中,小规模纳税人有970万户,占全部试点纳税人的87.31%,这些企业基本上是民营企业。他们本小利薄,经营状况好不好,党中央、国务院高度重视,税务部门也特别关注。这一点既体现在了制度设计上,也体现在了制度执行效果上。营改增对小规模企业按3%的征收率实行简易征收,如果他们原来缴纳5%的营业税,营改增以后征收率降为3%,负担水平直接降低40%;如果他们原来缴纳3%的营业税,表面上是税负平移,但实际上计税依据发生了变化,原来营业税的计税依据是含税价,增值税的计税依据则是不含税价,这样换算以后税负也是下降的。据统计,去年5月至今年2月底,970万户纳入营改增试点的小规模纳税人税负平均下降了25.97%。
  为切实帮助包括广大民营企业在内的试点企业进一步了解政策、用好政策、享受红利,我们正在深入开展营改增政策大辅导。下一步,我们将按照党中央、国务院部署,进一步落实和完善全面推开营改增试点政策,简并增值税税率结构,实现由四档税率简并至三档,营造简洁透明、更加公平的税收环境,进一步发挥税收在服务供给侧结构性改革中的积极作用。
  (二)优化纳税服务使民营企业办税更省心、更顺心。这几年,税务总局深入贯彻国务院“放管服”部署,坚持纳税人所盼、税务人所向,切实优化纳税服务。从2014年起,税务总局连续4年开展“便民办税春风行动”,各地税务机关相继推出1.2万多项办税便利化举措,持续为包括民营企业在内的纳税人提供更便利、更快捷的办税服务。2015年,税务总局制定实施了“互联网+税务”行动计划,推出了5方面20项重点行动,努力为纳税人提供足不出户、如影随形的办税新体验。大力推行网上办税为主、自助办税为辅、实体办税服务厅兜底的办税模式,实现“线上线下”服务的互补互促,并将推行网络申报、方便纳税人缴税情况作为考核基层税务部门工作的一个重要指标,截至目前,全国网络申报率达到80%左右。这些方面的服务举措,得到了广大纳税人的好评。与此同时,深化税务行政审批制度改革,除7项税务行政许可审批事项保留外,80项非行政许可审批事项已全部清理完毕。不断强化最大限度便利纳税人、最大限度规范税务人的理念,陆续推出《纳税服务规范》《税收征管规范》《国税、地税合作工作规范》等方面规范并持续升级,努力在全国范围内实现国税、地税服务一个标准、办税一个流程。特别是制定《国税、地税合作工作规范》并逐步升级为3.0版,在全国设立了9338个国税、地税联合办税服务厅和3.55万个联合办税窗口,逐步实现纳税人“进一家门、办两家事”,让纳税人办税少跑腿、少花费。
  下一步,我们将进一步加大力度,降低和减少纳税人办税制度性交易成本,更好激发市场主体活力。比如,在简政放权上,将目前的7项许可审批事项再精简1项,对保留的项目也要提速增效。再如,在简并涉税资料上,实行清单式管理、一次性报送,凡纳税人已报送过和税务信息系统能生成的,就不让纳税人重复报送。又如,在打破办税地域限制上,将在前些年推行同城通办、省内通办的基础上,对跨区域经营企业推行全国通办,使企业不受地域限制办理涉税事宜。在座的企业大都是跨区域甚至跨国企业,相信这些举措将给你们和广大纳税人带来88必发注册的便利。还如,在服务手段上,依托去年10月建成并在全国范围实现全覆盖的金税三期工程,加快推进电子税务局建设,逐步实现涉税凭证的电子化开具、税收信息的电子化传递、税务发票的电子化生成,特别是对发票领用实行“线上申领”,对发票代开实行“线上办理”;在电信、电商等行业加快推行电子发票,在外出经营税收管理中推广使用电子证明,在出口退税业务中全面推开无纸化电子办理,等等。此外,我们还将推行小规模纳税人自开发票试点,前不久试点范围已由住宿业扩大到鉴证咨询业,下一步还将分步分批有序推开。对大家刚才提出的一些纳税服务需求,我们也将充分吸收并进一步改进纳税服务工作。
  (三)实施“银税互动”助小微企业易融资、快融资。从2014年开始,税务部门与银监部门、银行业金融机构密切合作,实施“银税互动”助力小微企业发展活动,通过联合签署合作协议、建立合作机制、搭建合作平台、共享交换信息、创新融资方式,将企业纳税信用与融资信用相结合,破解小微企业融资难、融资贵等难题。“银税互动”实施以来,全国银行业金融机构共为守信A级纳税人发放“银税互动”相关贷款20.6万笔,其中涉及小微企业17.2万笔,发放贷款超过2200亿元。当然,守信的大型民企同样能享受这一利好。
  下一步,税务部门将与银监会进一步推动“银税互动”工作,探索搭建“互联网+大数据+金融+税务”平台,将银税互动信息由“线下”搬到“线上”,并优化完善信贷审批流程,更加方便纳税人办理贷款。扩大受惠范围,将受惠群体由纳税信用A级扩大至B级,特别是加大对进出口贸易和企业“走出去”的支持力度。
  当然,我们也清醒认识到,在税收政策和纳税服务等方面,各级税务部门工作中还存在这样那样的不足。比如,有的税收优惠政策还不够完善,纳税人办税还存在不够便利的地方,个别税务干部执法还不够规范,等等。我们将在以后的工作中,切实加以解决,同时真诚欢迎广大纳税人提出改进意见。税务部门将努力做到有问必答、有错必改,我本人也争取做一个既严明执法又开明干事的税务局长。
  三、希望民营企业乘势而上做优做强做出去
  习近平总书记明确提出,要稳定民营企业家信心,构建“亲”“清”政商关系,支持企业家专心创业创新。李克强总理反复强调,要放宽对民营企业的市场准入,进一步消除民营企业发展的各种障碍,努力激活民间投资。张高丽副总理也多次指出,要进一步为民营企业松绑放权,在更高层次推动民营经济持续健康发展。这都充分体现了党中央、国务院对民营经济的高度重视和深切关怀。在座的各位民营企业家都是中国民营企业的优秀代表,面对前所未有的历史机遇,更应该乘势而上,做优做强做出去,更好地发挥带动作用,成为创新驱动的先行者,成为新经济业态的引领者,成为走向国际舞台的开拓者,成为社会责任担当的代表者。
  (一)希望大家抓住前所未有的历史机遇,实现跨越式发展。社会心理学家马尔科姆·格拉德威尔在其著作《异类——不一样的成功启示录》中指出,从古罗马帝国到其著书时的2009年,人类历史上拥有最多财富的75人中,有20%的人出自于同一国家、同一时代,奥秘在于他们紧紧抓住了当时经济转型的历史机遇。当前,我国发展面临历史性机遇,特别是正处在全面深化供给侧结构性改革的关键时期,经济正朝着更高质量、更有效率、更加国际化、更可持续的方向发展。希望在座的民营企业家能够更好地抓住当前这个千载难逢的历史机遇,顺势而为实现跨越发展。我们的千户集团数据显示,2016年民营企业集团长期股权投资同比大幅增长50.2%,这反映出我们民营企业的投资意愿是相当强的,对中国经济是充满信心的。希望大家在不断优化投资结构、提高投资效率中实现更好更快更稳的发展。
  (二)希望大家坚持创新驱动,不断提升核心竞争力。习近平总书记今年“两会”期间连续第五年在上海代表团强调创新,并指出核心竞争力是企业在市场竞争中的制胜法宝。民营企业要发展壮大,必须培育形成自身的核心竞争力。过去,我们的发展往往依靠“复制到中国”,即“copy to China”——把美国、西欧成熟的技术、模式拷贝过来,为我所用。近些年,一大批民营企业,通过创新驱动发展,趟出了一条新路,实现了“从中国复制”,即“copy from China”——把中国成熟的理念和技术复制推广到外国使用的历史性转变。王小兰总裁所在的时代集团,目前已发展成为一个拥有40余家分公司及两家海外分支机构的高科技产业集团,具有强大的技术发展后劲。吉利集团李书福董事长,17年前浙江调研时我们就在一次座谈会上见过面,当时,吉利刚刚投资于汽车制造业。17年的不断创新,吉利已成为我国最大的民营汽车生产企业,连续6年进入世界500强。创新是民营企业与生俱来的基因。每一位民营企业家都是一部发动机,自己能发力,自我能创造,而且能点亮一大片。希望大家把这种基因传承并发扬光大,成为企业发展的内核、永续发展的动力。税务部门也一定会落实好支持科技创新的税收优惠政策,助力大家依靠创新更加强大,同时把创新的种子播撒四方,惠及88必发注册创业创新者。
  (三)希望大家增强国际视野,积极参与“一带一路”建设。“一带一路”是我国实施对外开放的重大战略,也为我国88必发注册的民营企业走出国门提供了有利的发展机遇。千户集团数据显示,2016年民营企业境外营业收入同比增长1.4倍,境外资产同比增长1.8倍,显现出积极开拓海外市场的大好势头和发展后劲。张华荣总裁所带领的华坚集团就是其中的代表,华坚集团2011年积极响应国家“走出去”政策,在埃塞俄比亚投资并成为当地最大的制鞋企业;2013年响应国家“一带一路”战略号召,再次增加投资,得到埃塞俄比亚政府首脑的高度评价。远东工具公司在齐树民董事长的率领下,通过多次实施海外并购,成长为全球技术领先的高速钢刀具等产品的生产企业,可以说在成功进军国际市场方面积累了丰富经验。在“一带一路”发展战略的引领下,民营企业“走出去”并积极开拓国际市场前景广阔,大有作为。我们税务部门在服务“一带一路”发展战略和“走出去”企业上,也推出了一系列举措。比如,截至2016年底,已与106个国家和地区签署税收协定,其中属于“一带一路”沿线国家的有54个,运用协定帮助大家消除重复征税。再如,对包括“一带一路”沿线国家在内的95个我国主要投资目的地国家和地区开展国别税收信息研究,目前已发布俄罗斯等19份国别投资税收指南,方便“走出去”企业了解投资地所在国的税收政策,防范税收风险。今年,我们还将与包括“一带一路”国家在内的8个国家开展税收协定谈判,4月底前将集中发布40份左右“一带一路”重点国家投资税收指南,并启动对“走出去”重点国家和国际组织派驻税务官员,承担开展国际税收协作、涉税争端解决、涉税信息收集、提供涉税服务等任务,全力为广大“走出去”企业服务。
  (四)希望大家勇担社会责任,共筑共享“中国梦”。当前,中国经济社会发展迅速,GDP已经稳居世界第二位,许多民营企业成长为行业龙头并引领世界发展潮流。这其中凝聚着你们的智慧和贡献,也期待着你们承担更大的社会责任。我了解到,刘强东董事长所领导的京东集团,去年与国务院扶贫办签署了《电商精准扶贫战略合作协议》,以自营电商模式帮助贫困地区将优质农产品销售到城市,让贫困地区的经济插上互联网的翅膀。令我记忆犹新的是,2015年4月25日,税务总局在上海组织召开民营企业家座谈会,阿里巴巴集团的马云先生讲过,企业履行社会责任,纳税是很重要的一点,其次是要帮助88必发注册的小企业发展,为社会创造88必发注册的就业岗位。研祥集团董事局主席陈志列先生在接受媒体采访时曾强调,让中国企业的利润更高、在国际上的核心竞争力更强;让国家的税收88必发注册、GDP的含金量更高;让老百姓的收入更高、生活更幸福;让中国人更加自信,这就是我们企业家共同的报国梦!这些都说明,我们的民营企业家都有家国情怀,都坚持把“企业梦”与“中国梦”结合起来。希望大家带动88必发注册的民营企业积极参与促进创业就业、助力脱贫攻坚等社会公益事业,为共筑共享“中国梦”成果勇挑重担、做出示范。
  一位企业家说过,“企业昨天是我的,今天是大家的,明天是社会的”,令我深受感动。民营企业家都有这样的社会责任、家国情怀,我们作为国家公职人员更要有如此的情怀,为民营企业、为中国企业、为中国发展服好务。包括广大民营企业在内的纳税人是我们税务部门的衣食父母。税务部门将一如既往地深化税收改革、优化纳税服务、落实各项税收优惠政策,把我们的工作做得更优一些,让大家更满意一些,促进我们的国家发展得更好一些,人民的生活更幸福一些,以优异成绩迎接党的十九大胜利召开!
(根据王军局长在“深化税收改革 助力民企发展”座谈会上的讲话整理)

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